Overzicht van incidentele lasten en baten

Programma 1: Wonen en leven

1. Specifieke uitkering stimulering Sport (SPUK) : Sinds 1 januari 2019 kunnen gemeenten, sportverenigingen en sportstichtingen de btw die hen in rekening wordt gebracht voor investeringen in sport niet meer in aftrek brengen. Om de ontwikkeling en instandhouding van sportaccommodaties en de aanschaf van sportmaterialen te stimuleren, kunnen gemeenten sinds die datum gebruikmaken van de regeling Specifieke uitkering stimulering sport. Op basis van de uitgaven en investeringen voor sportaccommodaties is de teruggaaf SPUK sport voor 2023: € 164.022.
2. Afvalbakkenfonds : Dit is een incidentele ontvangst van € 70.000 van Nedvang als vergoeding voor het aandeel verpakkingen in de openbare prullenbakken.
3. Persleiding Van Linschotenlaan : Bij een gestuurde boring heeft een aannemer van Vitens een persleiding van ons riool geraakt. Deze persleiding was daarna niet meer bruikbaar waardoor de gemeente een tijdelijke noodvoorziening heeft getroffen. De Raad is herover geïnformeerd via RIB 2023-3.
4. Beëindiging gladheidbestrijding : Het contract met SBS/Tomingroep voor de gladheidsbestrijding is beëindigd. De gemeente heeft een andere partij gevonden die deze taak gaat uitvoeren. Als gevolg hiervan heeft de gemeente extra kosten moeten maken voor de overname van materieel van SBS, de opslag voor het overgenomen materieel op het MOB-terrein en het geschikt maken van het materieel van de nieuwe opdrachtnemer.
5. SPUK MEOZ : Deze SPUK MEOZ is bedoeld voor de compensatie van de meerkosten die zijn gemaakt voor gas en elektra verbruik in het zwembad De Lieberg in 2022 en 2023. Tot en met juli 2022 was Optisport de exploitant en vanaf augustus 2022 t/m heden is Sportfondsen de exploitant.
6. Prestatieafspraken met woningbouwcorporaties : De prestatieafspraken met woningcorporaties voor de periode 2023 tot en met 2027 zijn op 4 juli 2023 ondertekend. Het hiervoor vanuit het Coalitieakkoord beschikbaar gestelde budget wordt grotendeels in 2024 gebruikt voor de uitvoering van deze prestatieafspraken. De per eind 2022 beschikbare middelen ad € 57.000 zijn eerder al overgeheveld naar 2023. Van de naar 2023 overgehevelde middelen ad € 57.000 is in 2023 € 7.000 besteed.   
7. Uitvoeringsmiddelen klimaatakkoord : Via de meicirculaire 2022 van het Rijk heeft Hilversum een incidenteel bedrag van € 530.000 ontvangen voor uitvoering van het klimaatakkoord in het jaar 2022. Deze middelen zijn bij de eindejaarsrapportage 2022, die door de raad december 2022 is vastgesteld, aan de begroting 2022 toegevoegd. De betreffende middelen zijn vervolgens bij de jaarrekening 2022 overgeheveld naar de begroting 2023. Deze middelen zijn in 2023 deels uitgegeven. De van het Rijk ontvangen middelen worden ingezet als input voor uitvoering van het jaarplan Energietransitie 2024.
8. Huisvestingsplan Beeld en Geluid : In 2023 is een startsubsidie vrijgegeven zodat Beeld en Geluid kan starten met het uitwerken van een huisvestingsplan voor een extra depot. Daarbij wordt specifiek gezocht naar een plek in het centrum die ook opengesteld wordt voor publiek. Er wordt in dat verband een incidentele subsidie verleend aan Beeld en Geluid van € 200.000. De helft van dit subsidiebedrag heeft betrekking op 2023, de andere helft op 2024.
9. Gebiedsagenda's Centrum, Zuidwest en Mediapark : Er is in 2023 in totaal € 215.000 beschikbaar gesteld vanuit het coalitieakkoord voor het opstellen van de gebiedsagenda’s Centrum, Zuid West en Media Park. Dit bedrag is in 2023 deels besteed (er resteert € 143.000). De gebiedsagenda Centrum is net voor de zomer in 2023 vastgesteld en daarna zijn de werkzaamheden opgestart. Voor een goede uitvoering van de agenda wordt gewerkt met een taskforce centrum om zo de komende jaren in gezamenlijkheid en met draagvlak uitvoering te kunnen geven aan de gestelde ambities. Ook wordt een transformatiemanager aangesteld. Zowel het opstarten van de taskforce (en verhogen organisatiegraad centrum) als het vinden van een transformatiemanager heeft tijd gekost, waardoor beoogde uitgaven zoals afgesproken in de agenda niet reeds in 2023, maar vooral in 2024 zullen plaatsvinden. De basis is gelegd, nu verder met de uitvoering in 2024. Voor de gebiedsagenda Zuid  West geldt ook dat het opstarten in 2023 wat meer tijd vroeg om goed samen op te kunnen trekken met de ondernemersvereniging Zuid West. Het opstellen van de agenda is direct in 2023 gestart, maar hiervoor is in het proces meer tijd genomen in het opstarten om zo vanuit een goede samenwerkingsbasis in 2024 tot een gedragen agenda te komen. Daardoor vallen een deel van de kosten die beoogd waren in 2023 nu in 2024.

Tot slot is in 2023 hard gewerkt aan het oprichten van een campusorganisatie op het Media Park. Voor het draagvlak, robuustheid en uitvoerbaarheid van de agenda is het belangrijk dat dit vehikel er is. De eerste aanzetten tot een agenda zijn verkend met de campusgroep in oprichting. Nu er ook een projectleider gevonden is kan verder gewerkt worden aan het opstellen van de agenda zelf in 2024.

10. Arenapark : Betreft de voorbereidingskosten en verder uitwerking van onder andere de verbetering van ‘last mile’ tussen station Hilversum Sportpark en het hart van het Arenapark en een integrale visie op inpassing op het Laapersveld.
11. Bruisend Hart : Betreft de voorbereidingskosten voor onder andere opstellen van plan van eisen, de benodigde onderzoeken, externe adviezen, en participatie traject.
12. Herinrichting Gijsbrecht : Betreft de voorbereidingskosten voor onder andere externe adviezen, omgevingsmanagement en participatie traject.
13. Herinrichting Kerkbrink : Betreft de voorbereidingskosten voor onder andere externe adviezen, en voorlichtingen.
14. HOV : Dit betreft de uitvoering van HOV contracten. Deze contracten worden in opdracht en voor rekening van de provincie Noord Holland uitgevoerd door de gemeente Hilversum.
15. Ondergrondse fietsenstalling station : Betreft de kosten voor de planvorming van de nieuwe fietsenstalling.
16. Projectportfolio en formatie : De tijdelijke extra kosten voor uitvoering van het projectportfolio worden  -net als in 2021 en 2022- gedekt via de reserve stedelijke ontwikkeling.
17. Sanering (Projecten) : Het aanbestedingstraject is in het vierde kwartaal gestart. Hierdoor schuift de uitvoering naar 2024. Naar verwachting zijn de groene pleinen Galvanistraat en Liebergerweg voor speelseizoen 2024 (1 april 2024) gereed.
18. Sanering Circusterrein : De bodemonderzoeken zijn inmiddels afgerond, en het blijkt dat de grond minder vervuild is dan oorspronkelijk verwacht. Vanwege de tijdsduur van het onderzoek is het niet mogelijk gebleken om in 2023 te starten met de saneringswerkzaamheden.
19. Sportcomplex Arenapark : Betreft onderzoekskosten en kosten voor het Programma van Eisen (ruimtelijk, functioneel en technisch).
20. Stationsgebied : Betreft de voorbereidingskosten van het Stationsgebied.
21. Verbetering doorstroming buitenring Noord : Voorbereidingsbudget voor de maatregelen voor de doorstroming buitenring Noord (onder andere Johannes Geradtsweg) zoals technische onderzoeken en het uitwerken van maatregelen tot het niveau van het definitief ontwerp.
22. Circusterrein : De kosten van het onderzoek naar een duurzame herontwikkeling van het gebied. Daarnaast wordt onderzocht of het MOB-Terrein en geschikte plek is voor het verplaatsen van de gemeentelijke depot.
23. Omgevingswet : Budget ten behoeve van de invoering van de Omgevingswet: Aansluiting op DSO, Opstellen vragenbomen, Plan van Aanpak en Omgevingsplan.
24. Reserve Stedelijke ontwikkeling : Conform besluitvorming wordt in 2023 € 1,2 miljoen onttrokken ter dekking van de uitgaven voor de projectportfolio (€ 500.000), de voorbereiding van het gebiedsontwikkeling bij het Arenapark (€ 322.000), en het stationsgebied (€ 376.000). In 2023 is conform kadernota 2019 € 1,3 miljoen aan deze reserve toegevoegd vanuit de algemene middelen. Daarnaast zijn de netto-opbrengsten van de verkopen vastgoed ad € 1,6 miljoen toegevoegd.
25. Reserve Mobiliteitsfonds : Deze reserve wordt ingezet voor het in brede zin accommoderen van de parkeersituatie en het vergroten van de bereikbaarheid van de gemeente Hilversum. Ter compensatie van de kapitaallasten van de investeringen voor parkeerverbeteringen in het Rode Dorp wordt gedurende 10 jaren (2021-2030) een bedrag van € 12.000 aan de reserve onttrokken. In 2023 is er verder € 50.000 onttrokken voor een extra parkeertelling.
26. Reserve Herplantfonds : In 2023 is er een bedrag van €73.500 onttrokken aan de reserve herplantfonds t.b.v. nieuw te planten bomen in de Diamantstraat en 5 bomen in het JP Thijsseplein. Aan de reserve is een bedrag van €19.000 toegevoegd. Dit betreft vergoedingen die inwoners betalen aan de gemeente wanneer zij een boom hebben gekapt en niet aan de herplantplicht kunnen voldoen.
27. Reserve Gooise Natuurreservaat (GNR) : Op 6 december 2023 heeft de raad besloten tot de instelling van de reserve GNR ter hoogte van 7.6 miljoen. De reserve wordt gebruikt om in de toekomst te wennen aan de verhoogde bijdrage aan het GNR. Voor verdere details, zie paragraaf 5.4.

Programma 2: Zorg

28. Hoog onderwijs stimuleren : Bij de Voorjaarsnota 2023 is in totaal € 105.000 beschikbaar gesteld voor de onderdelen Topinstituut, Utrecht Talent Alliantie (UTA) en Lobby voor meer HBO-onderwijs. In de Voorjaarsnota is een bedrag vrijgemaakt voor een verkenning van het (werktitel) European Institute for Digital Trust (voorheen Topinstituut). Deze verkenning is in 2023 opgestart en wordt in 2024 voortgezet en sluit aan bij de wens voor het stimuleren van hoger onderwijsaanbod in Hilversum. Dit geldt ook voor de lobby voor hoger onderwijs waarvoor coalitiemiddelen beschikbaar zijn gesteld. Met de Hogeschool van Utrecht zijn afspraken gemaakt in 2023 die in 2024 verder in de uitvoering gaan.
29. Onderwijshuisvesting : Voor de Paulusschool en Villa Vrolik is € 678.000 betaald aan kosten voor tijdelijke huisvesting en het huidige pand van de Pualusschool gesloopt en afgewaardeerd (€ 296.000). Om het Integraal Huisvestingplan (IHP) voor het onderwijs vlot te trekken is € 210.000 extra capaciteit ingezet. Daarnaast heeft een achterstallige betaling plaatsgevonden aan eerste inrichting en huisvestingsvergoeding € 602.000.
30. Laaggeletterdheid : Voor de aanpak van laaggeletterdheid heeft het Rijk aan Hilversum als centrumgemeente extra budget beschikbaar gesteld voor de periode tot en met 2024. Dit is bedoeld om de regierol te versterken. De bijdrage van het Rijk voor de aanpak van laaggeletterdheid wordt overgedragen aan de Regio Gooi en Vechtstreek ten behoeve van de uitvoering van het regionaal actieplan “Taal is de sleutel” en is gestart in 2021.
31. Opvang Oekraïners : De kosten voor Eerste Opvang Onderwijs ontheemden wordt gedekt uit de reserve Oekraïne.
32. Nationaal Actieplan Dakloosheid : Om Dakloosheid terug te dringen heeft het Rijk incidenteel € 318.000 toegekend voor de Regio Gooi en Vechtstreek. De intentie is dit structureel te maken bij de meicirculaire 2024.
33. Corona herstelagenda : Dit betreft de lasten voor de plannen uit de corona herstelagenda, die gedekt worden door een onttrekking uit de reserve corona herstelagenda. Voor programma 2 betreft dit de plannen Begeleiding in de wijk versneld doorontwikkelen (A2), Ontwikkelen van een Sociale kaart voor inwoners en professionals (A4), en (door)ontwikkelen van suïcidepreventie en -nazorg (B2).
34. Reserve Opvang Oekraïners : In lijn met de meicirculaire 2023 zijn ontvangen middelen voor de Oekraïne opvang gedoteerd aan de Reserve opvang Oekraïners.

Programma 3: Werken

35. Minimabeleid doelgroepen TONK en TOZO : De coronaregelingen TOZO/Tonk zijn in 2021 beëindigd. Hierdoor is het beroep op de reguliere bijzondere bijstand toenemen. Om die reden was extra maatwerkbudget nodig om de minima te kunnen ondersteunen. Deze middelen zijn uitgegeven in 2023.
36. Inkomensregelingen personeel :  De afgelopen jaren zijn de aanvragen levensonderhoud toegenomen, mede als gevolg van Covid-19. Ook is het aantal  mensen met een uitkering gestegen. Dit heeft geleidt tot meer werk voor de afdeling Sociaal Domein. Hiervoor is  extra capaciteit beschikbaar gesteld in 2023.
37. Coalitieakkoord : In het Coalitieakkoord zijn diverse eenmalige budgetten opgenomen. Onder programma 3 zijn dat: Werk en Re-integratie.
38. Afhandeling TOZO : De kosten voor Afhandeling TOZO wordt gedekt uit de reserve TOZO.
39. Schuldhulp en minimabeleid : De huidige economische ontwikkelingen hebben voor vele burgers grote gevolgen gehad. Dit heeft tot een toename van de hulpvragen geleidt. In 2023 zijn de inkomensgrenzen van de minimaregelingen verruimd en zijn budgetcoaches ingezet. Deze kosten zijn gedekt vanuit de stelpost van € 1,0 miljoen.
40. Energietoeslag : Betreft een tegemoetkoming voor de extra energiekosten, en is in lijn met de aadsinformatiebrief 2023 - 87, uitbetaald aan de rechthebbende Hilversummers. De energietoeslag valt onder de categoriale bijzondere bijstand. De gemeente kan aan inwoners die aan de voorwaarden voldoen een energietoeslag toe kennen, zonder te controleren of de energiekosten van die inwoners daadwerkelijk sterk gestegen zijn en of die inwoners over voldoende vermogen beschikken om de energierekening te kunnen betalen. De hoogte van de energietoeslag voor 2023 was € 1.300 per rechthebbende.
41. Reserve TOZO : De TOZO is per 1 oktober 2021 gestopt maar er zijn nog een drietal verschillende onderdelen waar de uitvoering mee bezig zal blijven: Debiteurenbeheer TOZO bedrijfskapitaal, Uitvoering beleid Misbruik & Oneigenlijk gebruik en Terugvorderen/debiteurenbeheer verstrekte TOZO uitkeringen levensonderhoud. Deze uitgaven worden gedekt vanuit de TOZO reserve.

Programma 4: Bestuur

42. Programma Dienstverlening Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer : De Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (hierna Wmebv) is een aanpassing van de Algemene wet bestuursrecht. De wetgever geeft burgers het recht om digitaal te communiceren met (semi)overheden. Deze wetswijziging dwingt overheidsorganisaties hun producten en communicatielijnen te digitaliseren voor zover dit nog niet het geval is. De wetgever legt (semi)overheden daarnaast de zorgplicht op om de digitaal minder sterke burger mee te nemen in de digitalisering van de communicatie. De organisatie kan zelf bepalen hoe zij deze zorgplicht invult en hoe zij dit communiceert naar de burger.
43. Hilversum 600 : 2024 wordt het jaar van HIlversum. De stad bestaat dan 600 jaar en die mijlpaal gaan we vieren. Het wordt een feest voor en door de stad met oog voor onder andere sport, cultuur en welzijn. We initiëren samen met de stad kleine en grote initiatieven die de stad nog mooier en aantrekkelijker maken. Het budget in 2023 wordt gebruikt voor marketing en algemene organisatiekosten.
44. Saas oplossingen organisatie breed : Binnen de gehele gemeente zijn er verschillende Saas oplossingen, die hier worden gebundeld. Bijvoorbeeld: De voorbereiding van de frontoffice van Publiekszaken is gereed, maar de implementatie vind plaats in 2023. Het project WABO is gestart in 2022 en wordt in 2023 afgerond. De Wabo maakt het mogelijk om met één omgevingsvergunning verschillende activiteiten uit te voeren.
45. Verkiezingen : De wet Nieuwe procedure vaststelling verkiezingsuitslagen is op 1 januari 2023 in werking getreden. Belangrijkste doel van deze wet is het creëren van mogelijkheden om tijdig voor de vaststelling van de uitslag van een verkiezing eventuele (tel)fouten te constateren en op een transparante en controleerbare manier te corrigeren. Zo worden de stemmen in het vervolg overdag geteld. Voor deze aanpassingen worden extra kosten gemaakt. Vanwege de val van het kabinet in 2022 werd er in 2023 opnieuw Tweede Kamer verkiezingen georganiseerd. Om de organisatie van de verkiezingen uit te voeren is er extra budget nodig geweest.
46. Coalitieakkoord : In het Coalitieakkoord zijn diverse eenmalige budgetten opgenomen. Onder programma 4 is dat: Toezicht.
47. Stimulerend toezicht : Ontvangen subsidie van de Provincie voor de aanpak van het stimulerend toezicht. In 2024 wordt er € 65.395 ontvangen en in 2025 wordt er € 49.046 ontvangen.
48. Reserve Decentrale loonruimte : Het doel van deze bestemmingsreserve is het voldoen aan de afspraken met het Lokaal Overleg dat de niet in enig jaar bestede middelen voor de decentrale arbeidsvoorwaarden worden gereserveerd voor toekomstige uitgaven op dit terrein. In de begroting is een structureel bedrag van € 38.000 opgenomen voor het decentrale arbeidsvoorwaardenoverleg. Aanwending van dit budget voor concern brede activiteiten vindt plaats in ruggespraak met het Lokaal Overleg.

Programma 5: Financiën & Grondexploraties

49. Verkoop panden en gronden : In 2023 is het volgende verkocht:  Egelshoek 8 20, Egelshoek 8 14, Zuiderweg 15, Vaartweg 61B, Vaartweg 43a, Larenseweg 277a en de Rigelstraat 53.
50. Verwijderen asbest op Egelshoek : De gemeente is verhuurder van de standplaats. De huurder is overleden. Bij de ontruiming van de verwaarloosde kavel bleken asbestplaten in de grond te zitten. De erfgenamen hebben afstand gedaan van de erfenis waardoor de kosten niet konden worden verhaald.
51. Meicirculaire 2023 storting : In lijn met de meicirculaire 2023 zijn ontvangen middelen voor de Oekraïne opvang gedoteerd aan de Reserve opvang Oekraïners.
52. Resultaat grondexploitaties : Het saldo van de lasten en baten grondexploitatie wordt gemuteerd op de balanspost ‘Voorraden’. De lasten en baten zijn daardoor per saldo altijd nihil, maar deze post maakt zichtbaar welke lasten en baten betrekking hebben op de grondexploitaties.
53. Mutaties Grondexploitaties (onderhanden werk) : Het saldo van de lasten en baten grondexploitatie wordt gemuteerd op de balanspost ‘Voorraden’, behalve in het geval er winst gemaakt wordt. Vanuit de grondexploitatie Anna’s Hoeve is in 2023 een tussentijdse winstneming van € 2.500.000 opgenomen. De overige lasten en baten zijn per saldo altijd nihil vanwege de verrekening met de balanspost.
54. Algemene reserve : Een algemene reserve is bedoeld als buffer (weerstandscapaciteit) voor het opvangen van financiële tegenvallers. De mutaties hebben in lijn met de begroting plaatsgevonden, voor details, zie paragraaf 5.4.
55. Reserve Corona herstelagenda : Met het voorstel over de eindevaluatie en afronding van de corona herstelagenda (raad 5 april 2023) is de raad geïnformeerd over het verloop van de plannen en de doorloop in 2023. Voor zes plannen is nog een onttrekking geraamd in 2023 van in totaal € 490.000. In werkelijkheid zijn er minder lasten gemaakt en is er een bedrag van € 399.000 onttrokken: